中超直播网_亚冠直播网-在线*官网：城市管理职业学院财务报销制度

近年来，随着市场经济体制的建立和完善，学院经济活动日益丰富，收支规模不断扩大，财务管理的监督职能和会计核算的任务不断增加，为了进一步加强我院日常财务支出管理，规范经费报销程序，保障学院各项工作顺利进行，使教职员工在费用报销、借支款项等方面有章可循。现依据国家有关财经法规，结合我院具体情况，特制定出台中超直播网_亚冠直播网-在线*官网：城市管理职业学院报销制度。

一、报销程序：报销单据先由报销人所在部门及分管领导签署意见，再由财务主管人员审核，分管财务院长审批后方可报销。对于报销审批手续不齐全的，财务部门不予办理报销手续。

二、对报销单据的要求：

（1）凡各类支出报销均应填制相应的《报销凭证封面》、《差旅费报销封面》，并按费用项目类别分别粘贴整齐，注明单据张数。其中所列各项凡涉及到的必须填列清楚、完整，包括时间、分类摘要、金额、支付方式、部门、项目、申请人、领款人等，并依据支出内容，背后粘贴合格的原始发票、合同协议、明细说明、呈批报告等其他合法票据，并按要求折叠凭证（见财务部门折叠样本），所填内容不得做任何涂改、挖补。凡不符合上述要求的报销凭证，一律视为不合格凭证，财务部门按规定不予办理报销手续。

（2）所有报销的原始单据应该提供正式票据，如正式发票，报销原始凭证单位金额300元以上的需经手人、证明人签字；非正式发票不得作为报销凭证；不得以白条或无关、伪造等无效票据替代。违者将不予报销并追究其经济责任。

（3）经手人无法取得正式报销凭据时，须向财务部门提交具体情况报告，报告上注明具体原因，由分管财务院长签署意见，经财务部门审核合格方可报销。若经手人将原始票据丢失，需出具原始票据复印件并加盖出具单位财务专用章后方可报销，若原始票据复印件不能出具的,财务部门不予报销。

三、现金报销制度：

根据中华人民共和国《现金管理暂行条例》的规定，报销以下情况时可使用现金，其他一律转帐：

（1）职工工资、各种工资性津贴;

（2）个人劳务报酬;

（3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

（4）单位金额1000元以下的零星开支;

（5）出差人员必须随身携带的差旅费;

（6）向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。

四、借款制度：

学院教职员工如遇出差或其他情况需预借支现金时，须填制三联借款凭单；经分管财务院长审批后到出纳处借款。借款金额在2000元以上时，借款人须提前2天通知财务部门，以便及时与银行联系备款。为了明确责任，报销人和借款人应该一致即实行“谁借款谁报销”的原则。

五、转账制度：

公对公付款，单位金额1000元以上的经济业务均以转账支付。转账在未取得报销单据前，应填制三联单预付借据，由部门及分管领导签署意见，分管财务院长审批后方可办理转账支付。

六、医药费报销：

报销时间为每年年底。其细则按院出台的有关医疗费报销制度执行。

七、报销日：为了集中处理会计业务，财务部门每周二下午凭证审核,周四下午办理报销，无特殊情况其他时间不再办理报销业务。

八、全面推行公务卡结算制度，凡涉及公务卡结算范围内经济业务一律实行公务卡结算不再执行现金报销制度。

九、本制度自公布之日起执行，由学院财务科负责解释、修改。

2004年9月

2012年10月修订